不管是新企業(yè)還是成長期企業(yè)抑或成熟企業(yè)掌握稅收優(yōu)惠政策并最大程度的利用這些優(yōu)惠政策，可以很大的減輕企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，從而使得企業(yè)的利潤有所增加。接下來，小編就將企業(yè)不同時(shí)期的各種主要的稅收優(yōu)惠政策奉上，來看看哪個(gè)對應(yīng)著你？

一、新公司、小企業(yè)稅收優(yōu)惠  

（一）小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

1、如果你是小微企業(yè)或非企業(yè)單位，只要你的月銷售額未達(dá)2萬，可享受免征增值稅。

2、如果你是增值稅小規(guī)模納稅人（企業(yè)和非企業(yè)單位、個(gè)體工商戶、其他個(gè)人），那么2017年12月31日前，月銷售額超2萬但沒到3萬元的話，也是暫免征收增值稅。

3、如果你是年利潤低于50萬元的小型微利企業(yè)，那么你的所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

一萬個(gè)眼中有一萬個(gè)“小微”，到底怎樣才算是符合條件的小微企業(yè)呢？以下即算：

工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；

其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

（二）重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠

1、如果你失業(yè)了、或者剛畢業(yè)，那建議你可以從事個(gè)體經(jīng)營，因?yàn)榭梢栽?span>3年內(nèi)按每年8000元為限額減免增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。限額標(biāo)準(zhǔn)最高可上浮20%。

2、如果你是商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、 加工型企業(yè)類型，那么你招收失業(yè)者或應(yīng)屆生等重點(diǎn)群體并與其簽訂1年以上期限勞動合同的話，在3年內(nèi)可以按實(shí)際招用人數(shù)予以定額扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，最高可上浮30%，也就是最高每人每年可少繳5200元稅費(fèi)。

3、 同上，商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、 加工型企業(yè)等招收退役士兵的，在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠，定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元，最高可上浮50%。也就是最高每人每年可少繳6000元稅費(fèi)。

所以如果你打算開一家新公司，在不影響公司業(yè)務(wù)的情況下，你可以盡量多的招收應(yīng)屆畢業(yè)生或退役士兵，這樣就可以盡量多的享受到定額減稅的優(yōu)惠。

4、如果方便的話，你還可以招聘殘障人士（比如盲人按摩等），這樣你的增值稅可以即征即退，殘障人工資可稅前加計(jì)扣除，還可以減免城鎮(zhèn)土地使用稅。

（三）創(chuàng)業(yè)平臺稅收優(yōu)惠

1、如果你是科技企業(yè)孵化器或眾創(chuàng)空間（比如科技寺、 北大創(chuàng)業(yè)孵化營），那么你可以免征增值稅，免征房產(chǎn)稅，免征城鎮(zhèn)土地使用稅。

（四）創(chuàng)投企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠

1、如果你是創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人，那么只要你投資中小高新技術(shù)企業(yè)的話，就可以按照你投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣應(yīng)納稅所得額。

比如你2016年初投資了一家科技企業(yè)100萬，那么明年初在匯算清繳今年的所得稅時(shí)，你可以稅前抵扣掉70萬元。

2、如果你是金融機(jī)構(gòu)，那么只要你與小微企業(yè)簽訂借款合同，就可以免征印花稅；

二、成長企業(yè)稅收優(yōu)惠

（一）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

1、如果你是科技型中小企業(yè)，那么你在2017年1月1日至2019年12月31日期間，開展研發(fā)活動中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，就可以按規(guī)定加計(jì)扣除，具體如下：

未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按照實(shí)際發(fā)生額的75%（之前是50%）在稅前加計(jì)扣除；

形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的175%（之前是150%）在稅前攤銷。

研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除公式是所得稅稅額=（利潤-研發(fā)費(fèi)用*75%）*稅率，所以稅前加計(jì)扣除比例越高，稅前扣除就越高，繳稅就越少。

小編建議企業(yè)想要享受到此優(yōu)惠，建議最好先申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，這樣你才能可以更好的證明自己是科技型中小企業(yè)。

（二）固定資產(chǎn)加速折舊

1、所有行業(yè)企業(yè)新購進(jìn)的專門用于研發(fā)的儀器、設(shè)備，單位價(jià)值不超過100萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；

單位價(jià)值超過100萬元的，可縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

就固定資產(chǎn)而言，單位價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。

2、如果你是輕工、紡織、機(jī)械、汽車等四個(gè)領(lǐng)域的重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)，那么你購進(jìn)或自建房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具工具時(shí)，可選擇縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。

你可能會問加速折舊有什么好處呢？主要倆好處：

一是可以減少企業(yè)所得稅。舉個(gè)例子，比如原來一臺機(jī)臺要5年折舊完成，現(xiàn)在加速到兩年，時(shí)間短了，每期的折舊額就多了，成本就多了，利潤就少了，應(yīng)納所得稅就少了；

二是可以增強(qiáng)公司未來競爭和融資能力。

（三）購買特定設(shè)備的稅收優(yōu)惠

1、如果你進(jìn)口重大技術(shù)裝備比如大型清潔高效發(fā)電裝備，汽輪發(fā)電機(jī)，大型循環(huán)流化床鍋爐，油氣鉆采裝備等，那么可以免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅；

2、如果你是科研機(jī)構(gòu)、技術(shù)開發(fā)機(jī)構(gòu)、學(xué)校等單位性質(zhì)的話，那么你在進(jìn)口符合條件的商品時(shí)，可以享受免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅；

符合條件的商品有一個(gè)專門的清單，有意者可上網(wǎng)查詢。下面舉一些清單里的例子：

凈化設(shè)備；超低溫超高溫、高壓低壓、 強(qiáng)腐蝕設(shè)備；搭載實(shí)驗(yàn)儀器的減震平臺；水浴、恒溫箱、滅菌儀，真空泵 、大幅面繪圖儀等。

（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠

1、如果你企業(yè)有科研成果，那么你可以通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)或技術(shù)咨詢，比如提供可行性論證、技術(shù)預(yù)測、專題技術(shù)調(diào)查等的方式來免征增值稅；

2、同上，如果你企業(yè)有科研成果，并進(jìn)行了如上轉(zhuǎn)化，那么一個(gè)納稅年度內(nèi)，企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。

三、成熟企業(yè)稅收優(yōu)惠

（一）高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠

1、如果你是高新技術(shù)企業(yè)，那么你可以享受減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，職工教育經(jīng)費(fèi)還可稅前扣除；

2、如果你是技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，跟高新企業(yè)一樣，也可以享受減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅 ；職工教育經(jīng)費(fèi)也可稅前扣除。

你知道技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)有什么區(qū)別嗎？

技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)范圍主要是“外包服務(wù)”，在認(rèn)定時(shí)不要求知識產(chǎn)權(quán)，而在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件中，自主知識產(chǎn)權(quán)是核心條件，必不可少。

（二）軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠

1、如果你是軟件產(chǎn)業(yè)，那么可以按17%稅率征收增值稅，而且增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分可以即征即退。

如果你取得即征即退增值稅款后，再用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的，這部分收入可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除。另外你的職工培訓(xùn)費(fèi)用可以稅前扣除。

2、如果你是新辦軟件企業(yè)，那么你第1年至第2年可免征企業(yè)所得稅，第3年至第5年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。

3、如果你認(rèn)定成為了國家規(guī)劃布局內(nèi)重點(diǎn)軟件企業(yè)，那么你可以減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅，

（三）動漫企業(yè)稅收優(yōu)惠

1、如果你是動漫企業(yè)，那么和軟件企業(yè)一樣，也是可以按17%的稅率征收增值稅，你的增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分，也是即征即退。

以上是有關(guān)企業(yè)在不同時(shí)期分別都有的稅收優(yōu)惠，更多相關(guān)內(nèi)容，請?jiān)L問http://m.ifleuxq.com/article/item/info/id/08020210.html。作為一站式企業(yè)法律服務(wù)平臺，快法務(wù)提供公司注冊、財(cái)稅記賬、商標(biāo)知產(chǎn)、人事社保、專業(yè)法律等早期創(chuàng)業(yè)公司需要的泛法律服務(wù)。搜索“快法務(wù)”，前往快法務(wù)官網(wǎng)，即可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

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