按照國家規(guī)定，企業(yè)和個人都需按時交稅。今天小編就來為大家講講企業(yè)所得稅匯算清繳那些事兒，希望各位納稅人準備掌握知識點，以免給企業(yè)帶來不必要的稅收風險！

企業(yè)所得稅匯算清繳是什么?

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

企業(yè)所得稅匯算清繳何時開始?

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。

征收對象

企業(yè)所得稅的征收對象是指企業(yè)的生產經營所得、其他所得和清算所得。

準備資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

2、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告

4、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

5、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)

6、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

7、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)

8、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證

9、元月份各稅電子回單(蓋章)

10、現金盤點表、銀行對賬單及余額調節(jié)表(蓋章)

企業(yè)所得稅匯算清繳賬務處理不當，也會帶來稅收風險

許多納稅人在進行企業(yè)所得稅匯算清繳后，往往忽視賬務調整工作。企業(yè)在匯算清繳后，如不按稅法規(guī)定結合有關的財務會計制度進行賬務調整，勢必給下年度或以后年度帶來不利因素和不良后果。

每個企業(yè)都應該在規(guī)定的時間內進行企業(yè)所得稅的匯算清繳，大家千萬不能忘記啦~

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